Партнер «СИБУРа» пропустил миллионы мимо бюджета с объектов «РН-Уватнефтегаза» и «Тюмень Водоканала»

Партнер «СИБУРа» пропустил миллионы мимо бюджета с объектов «РН-Уватнефтегаза» и «Тюмень Водоканала»

«Промэкскавация» сменила название и Тюмень – на Москву.

Подрядчик активов «СИБУРа» и «Роснефти» – фирма «Сатком», ранее известная в Тюмени под другим названием, – провалил попытку отбить у ФНС крупные средства. Претензии были предъявлены коммерсантам по итогам работ в сотни миллионов на объектах «Тюмень Водоканала» и «РН-Уватнефтегаза». Как доказали ревизоры, фирма, ранее называвшаяся «Промэкскавация», целенаправленно ввела в оборот в качестве «транзитного» звена связанную структуру – «Строительную инвестиционную компанию», – а в реальности закрывала объемы собственными силами, необоснованно сокращая таким образом отчисления в госбюджет.

Представители подрядчика уже попытались оспорить эти выводы, но проиграли разбирательства в двух инстанциях. Коммерсантам не только указали на другую крупную незаконную схему, сопряженную с ИП и управлением компанией, но и в процессе связали два конфликта, отметив попытку «закрыть дыры предыдущего периода». Сейчас наблюдатели ждут развития конфликта и вероятного изъятия десятков миллионов, которое, судя по всему, может оказаться чувствительным для компании, а сама «Промэкскавация» уже приняла решение сменить название на «Сатком» и релоцироваться в столицу.

Восьмой арбитражный апелляционный суд оставил в силе решение по спору АО «Промэкскавация» (сейчас АО «Сатком») с ИФНС России по Тюмени №3. Ранее первая инстанция признала обоснованными многомиллионные претензии фискалов к фирме. Представители госоргана заявили о неправомерном предъявлении к вычету НДС на сумму 32,8 млн руб. по работам на объектах заказчиков ООО «Тюмень Водоканал» (ТВК, входит в «Росводоканал» Михаила Фридмана, Германа Хана, Алексея Кузьмичева и Марии Михальковой) и ООО «РН-Уватнефтегаз» (входит в «НК «Роснефть»).

К прочему, также претензии прозвучали в неправомерном отражении выручки от реализации НДС со стоимости генподрядных услуг от имени проблемного ООО «Строительная инвестиционная компания» («СИК»; Москва).

Как заключили в ФНС, «Промэкскавация» умышленно создала формальный документооборот с «технической» организацией ООО «СИК», используемой в качестве «транзитного» звена в цепочке НДС, уменьшив при этом отчисления в госбюджет. В реальности же спорные работы «Промэкскавация» выполняла собственными силами с привлечением сотрудников, числящихся в ООО «Строймонтаж» и ООО «Монолит». В итоге организации был начислен НДС в размере 29,5 млн рублей и предъявлен штраф по п.3 ст.122 НК РФ на 1,47 млн рублей.

Так, разбирая связи между компаниями, фискалы указали, что учредителем «СИК» числится Иссимбеков Жандос Тулюгенович, который также является бывшим работником АО «Промэкскавация», что подтверждается сведениями по форме 2-НДФЛ. Кроме того, ревизоры указали, что отец Иссимбекова зарегистрирован в качестве ИП с видом деятельности «Строительство жилых и нежилых зданий». В свою очередь, анализ операций по расчетному счету ИП Иссимбеков Т.С. показал, что «100% всех доходных операций за указанный период составляют поступления от АО «Промэкскавация».

ФНС обратила внимание на отсутствие ресурсов у «СИК». Согласно декларациям «Промэкскавации», в адрес основных заказчиков «РН-Уватнефтегаза» и «Тюмень Водоканала» было реализовано услуг на сумму 735,7 млн рублей, в том числе НДС. При этом существенная часть работ, исходя из документов, была сопряжена с «СИК» – доля на объектах «РН-Уватнефтегаз» указывалась в 24%, на объектах «Тюмень Водоканала» – 35 %. Между тем численность сотрудников фирмы официально составляла один человек.

«У «СИК» отсутствуют трудовые и технические ресурсы <…> отсутствуют платежи за строительно-монтажные работы, услуги аутсорсинга, аутстаффинга, за аренду транспортных <…> также отсутствуют реальные поставщики, способные выполнить строительно-монтажные работы на объектах «РН-Уватнефтегаз» и «Тюмень-Водоканал». <…> В отношении «проблемных» контрагентов «СИК» <…> установлено, что последние не имеют собственных производственных ресурсов <…>; отсутствуют трудовые и материальные ресурсы», – следует из позиции ревизоров.

Всплыл и традиционный для таких схем обнал: так, деньги, поступавшие компании от «Промэкскавации», впоследствии уходили на несколько ИП и ООО с «…последующим обналичиванием». Также в процессе было озвучено суждение, что незаконная схема была реализована, чтобы закрыть «дыры предыдущих периодов».

Новости по теме: Российское казино «Космолот» организовывает DDoS-атаки, дабы скрыть свои связи с ФСБ

«Промэкскавация» в 2022 году значительно сократила сумму самостоятельно уплаченных налогов. Так, в 2020 у общества отсутствовали платежи, уплачиваемые по решениям о взыскании, при этом в 2022 сумма принудительно взысканных ИФНС <…> налоговых платежей составила 35% от уплаченных. Данный факт свидетельствует об умышленном уменьшении АО «Промэкскавация» текущих платежей <…> с помощью налоговых вычетов «проблемной» организации для покрытия задолженности по налогам предыдущих периодов», – отмечается в документах.

На основе этих доводов арбитраж поддержал позицию фискалов, несмотря на уверения «Промэкскавации» об отсутствии тесных связей с контрагентом, ссылки на реальность финансово-хозяйственных операций и экономический эффект от соглашения.

Отметим, ранее «Промэкскавации» удалось добиться обеспечительных мер по спору в виде приостановки решения ФНС – коммерсанты ссылались на вероятность значительного ущерба в отсутствие «заморозки».

«Правда УрФО» подробно рассказывала о конфликтах «Промэкскавации» с ФНС, в частности, схеме, при которой один из бенефициаров актива, возглавлявший его несколько лет, переквалифицировался в ИП и заключил с компанией договор управления.

Согласно данным «Контур.Фокус», «Промэкскавация» на конец 2022 года продемонстрировала баланс в 1,6 млрд, выручку – в 1,3 млрд, чистую прибыль – в 431 тыс. Среднесписочная численность работников фирмы за этот период, согласно данным, передаваемым в ФНС, составила 391 человек.

На сайте самой компании указывается, что «в последние годы большая часть кадровых и материально-технических ресурсов сосредоточена на строительстве объектов-гигантов федерального значения, таких как ООО «Тобольск-Нефтехим», ООО «Тобольск-Полимер» и ООО «ЗапСибНефтехим», ООО «РН-Уватнефтегаз»».

Добавим, после серии вышеописанных скандалов «Промэкскавация» приняла решение сменить название на «Сатком», а также место регистрации с Тюмени на Москву. «Мы нередко видим попытки коммерсантов «бежать» в другие регионы на фоне проблем с ФНС, впрочем, как показывает известная мне практика, особого эффекта это не приносит», – заключает собеседник издания.

compromat